Kira Gelirinden Vergi Alınıyor mu?
Evet. Türkiye’de bir mülk sahibiyseniz ve bu taşınmazdan kira geliri elde ediyorsanız, belli koşullarda bu gelir üzerinden vergi ödemeniz gerekir. 2025 yılında kira geliri vergisi ile ilgili güncellenmiş oranlar, muafiyetler ve beyan süresi hakkında bilinmesi gereken her şey burada!
1. Hangi Kira Gelirleri Vergiye Tabidir?
Konut Kira Geliri
Eğer bir konutunuzu kiraya verdiyseniz ve bir takvim yılı içinde belirli bir sınırın üzerinde gelir elde ettiyseniz, bu gelir vergilendirilir.
2025 yılı için konut kira geliri istisnası: 33.000 TL‘dir. Fakat bu sınırın altındaysanız vergi ödemezsiniz.
İşyeri Kira Geliri
Bir iş yerini kiraya verdiyseniz, istisna uygulanmaz. Yani her iş yeri kira geliri beyana tabidir. Ancak, bazı giderleri düşebilirsiniz.
2. Kira Geliri Vergisi Hangi Yöntemle Hesaplanır?
Gelirinizi vergilendirirken iki farklı yöntemden birini seçebilirsiniz örneğin:
Götürü Gider Yöntemi
Bu yöntemde kira gelirinizden %15 oranında götürü gider indirimi uygulanır. Belgelenmiş masraf göstermenize gerek yoktur.
Basit ve pratik
Gerçekten yüksek gideriniz varsa dezavantajlı
Gerçek Gider Yöntemi
Yaptığınız masrafların belgeleriyle ispatlanması durumunda bu giderleri kira gelirinizden düşebilirsiniz.
Örneğin:
- Emlak vergisi
- Tamir & bakım giderleri
- Sigorta primleri
- Amortismanlar
Gideri çok olanlar için avantajlı
Belgelerle uğraşmak gerekir
3. Vergi Dilimleri (2025)
2025 yılı gelir vergisi tarifesi (kira geliri dahil tüm gelirlerde geçerli):
| Gelir Aralığı (TL) | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 110.000 TL | %15 |
| 110.001 – 230.000 TL | %20 |
| 230.001 – 870.000 TL | %27 |
| 870.001 – 3.000.000 TL | %35 |
| 3.000.001 TL ve üzeri | %40 |
Örnek Hesaplama:
Diyelim ki 2025 yılında toplam 70.000 TL konut kira geliriniz oldu.
➤ 33.000 TL istisna uygulanır → Vergiye tabi gelir: 37.000 TL
➤ Götürü gider yöntemi seçildiğinde → 37.000 TL x %15 = 5.550 TL gider
➤ Kalan: 31.450 TL üzerinden vergi hesaplanır
➤ %15 vergi: Yaklaşık 4.717 TL
4. Kira Geliri Vergisi Ne Zaman ve Nasıl Beyan Edilir?
- Beyanname tarihi: Her yıl Mart ayında (01-31 Mart)
- Beyan yeri: e-Devlet, GİB İnteraktif Vergi Dairesi
- Ödeme tarihleri: Mart ve Temmuz aylarında 2 taksit hâlinde
Dolayısıyla beyannameyi zamanında vermeyenler vergi cezası ve gecikme faizi ile karşılaşır.
5. Kira Geliri Vergisi Sık Yapılan Hatalar ve İpuçları
Hatalar
- Muafiyet sınırının altında kalmasına rağmen beyanname vermek
- İşyeri kira gelirlerinde istisna olduğunu sanmak
- Elde edilen kira gelirini bölerek göstermeye çalışmak (kanuna aykırı)
İpuçları
- Vergi dilimine göre gelirinizi bölerek gayrimenkul satış veya kiralama planı yapabilirsiniz.
- Eş veya çocuk adına mülk bırakıp, toplam gelirden daha az vergi ödeyebilirsiniz.
- Doğru gider kalemlerini öğrenerek gerçek gider yönteminden maksimum fayda sağlayabilirsiniz.
Doğru Hesapla, Sorunsuz Öde!
Son olarak 2025 yılı itibarıyla Türkiye’de kira geliri elde eden herkesin vergi konusunda bilinçli olması şart. Yasal sınırlar, yöntemler ve zamanlamaları doğru takip ettiğiniz sürece ne ceza ödersiniz ne de fazladan vergi. Eğer yıllık kira geliriniz 33.000 TL’yi aşıyorsa, kesinlikle stratejik bir planla vergi avantajınızı belirleyin!
