Dijital Kazanç Artıyor, Vergi Gündemde
2025 yılı itibarıyla Türkiye’de binlerce kişi YouTube ve Twitch üzerinden içerik üreterek gelir elde ediyor. Kimisi video hazırlıyor, kimisi oyun yayınları yapıyor. Bu platformlarda kazanç elde etmek artık sadece hobi değil, ciddi bir gelir kapısı. Ancak gelir artınca, vergi yükümlülüğü de gündeme geliyor.
Son düzenlemelere göre YouTube, Twitch, TikTok veya benzeri platformlardan para kazanan herkes, Gelir Vergisi Kanunu’na göre serbest meslek kazancı sahibi sayılıyor. Yani “ben evde yayın yapıyorum, bu iş sayılmaz” demek artık mümkün değil. Devlet, dijital kazançları da yakından izliyor.
2025 Güncel Vergi Düzenlemesi: Kimler Vergi Öder, Kimler Muaf?
2025 yılı itibarıyla, sosyal medya içerik üreticileri için özel bir istisna uygulanıyor. Bu istisna, Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 20/B maddesi kapsamında geçerli.
Bu düzenlemeye göre:
- Gelirini yalnızca sosyal medya platformlarından elde eden kişiler,
- Türkiye’de bir banka hesabı üzerinden bu gelirleri tahsil ediyorsa,
- Banka bu gelirden %15 stopaj (tevkifat) kesiyorsa,
ek bir gelir vergisi ödemiyor.
Yani banka zaten senin adına vergiyi devlete iletiyor. Bu durumda, ayrıca beyanname vermene gerek kalmıyor.
Ancak gelirin bu istisna sınırını aşıyorsa, örneğin yıllık 3 milyon TL’nin üzerine çıkıyorsa, beyanname verme zorunluluğu doğuyor. 2025 yılı itibarıyla Maliye Bakanlığı bu sınırı her yıl yeniden belirliyor.
Vergi Hesaplaması Nasıl Yapılır?
Diyelim ki bir Twitch yayıncısı 2025 yılı içinde 800.000 TL gelir elde etti. Bu gelir Türkiye’de açtığı bir banka hesabına yattı. Banka, %15’lik stopajı otomatik kesiyor:
800.000 TL x %15 = 120.000 TL vergi
Yayıncının eline geçen net tutar: 680.000 TL
Bu vergi, “nihai vergi” olarak kabul ediliyor. Yani başka bir ek vergi ödemene gerek yok.
Ancak gelirini farklı kaynaklardan da elde ediyorsan (örneğin sponsorluk, reklam, marka işbirliği gibi), bu ek gelirler beyan edilmek zorunda.
Vergi Muafiyeti İçin Gerekli Şartlar
Vergiden muaf kalmak istiyorsan, aşağıdaki şartlara dikkat etmen gerekiyor:
- Gelir, yalnızca dijital içerik üretiminden olmalı.
- Tüm kazanç Türkiye’de açılmış bir banka hesabına gönderilmeli.
- Banka tarafından yapılan stopaj kesintisi doğru şekilde gerçekleşmeli.
- Gelir, yıllık istisna sınırını aşmamalı.
Eğer bu şartlardan biri eksikse, beyanname vermen gerekir. Bu durumda gelir vergisi dilimlerine göre ödeme olur: %15’ten başlayıp, %40’a kadar çıkabilir.
Yurt Dışı Platformlardan Gelir Elde Edenler İçin Durum
YouTube veya Twitch gibi platformlar gelirini dolar ya da euro cinsinden öder. Bu durumda vergi hesabı yapılırken gelirin TL karşılığı dikkate alınır. Kur farkları kazanç sayıldığı için, döviz yükselirse vergi matrahın da artar. Ancak Türkiye’deki banka hesabına yatırılan tutar esas alındığından, çoğu durumda banka kesintisi yeterli sayılır.
KDV (Katma Değer Vergisi) Var mı?
Birçok kişi “KDV ödemem gerekir mi?” diye soruyor. Eğer hizmetin yurt dışına sunuluyorsa (örneğin YouTube reklam gelirleri Google Ireland üzerinden geliyorsa), genellikle KDV istisnası uygulanıyor. Ancak Türkiye içindeki sponsorluklar veya ücretli tanıtımlar KDV’ye tabi. Bu durumda fatura kesmen gerekir.
Ekipman ve Giderlerin Vergi Avantajı
Vergi ödemek zorundaysan, giderlerini düşebilirsin.
Örneğin:
- Yayın ekipmanı (mikrofon, kamera, bilgisayar)
- İnternet faturası
- Ofis kirası veya evin bir odasının yayın alanı olarak kullanımı
Bu tür giderleri belgeleyerek vergi matrahından düşmek mümkündür.
Bu, ödeyeceğin vergi miktarını ciddi oranda azaltır.
Gerçekçi Bir Örnek (2025 Türkiye Verileriyle)
Ahmet, 2025 yılında YouTube’dan toplam 1.200.000 TL kazandı. Bu gelir Türkiye’deki hesabına yattı ve banka 180.000 TL vergi kesti. Ahmet’in sponsorlu bir marka anlaşması da vardı ve oradan 200.000 TL aldı. Kesinlikle bu ek gelir beyan edilmek zorunda. Bu durumda Ahmet, 200.000 TL’lik kısmı için gelir vergisi dilimine göre ek vergi öder.
Dijital Gelir Elde Edenler Artık Küçük Bir Şirket Gibi Düşünmeli
2025 itibarıyla YouTube ve Twitch’ten gelir elde eden herkesin dikkat etmesi gereken temel nokta şu:
Devlet artık dijital kazançları “görmezden gelmiyor.”
Bu yüzden hem banka hesabını hem gelir kalemlerini şeffaf yönetmek, hem de her yıl güncel istisna sınırlarını takip etmek gerekiyor.
Kazancın artarsa, bir mali müşavirden destek almak sana zaman kazandırır ve ceza riskini ortadan kaldırır.
Kısa Özet: 2025 İçerik Üreticisi Vergi Rehberi
- Banka hesabına aktarılan gelirden %15 stopaj kesilir.
- 3 milyon TL’ye kadar gelirde genellikle ek beyan gerekmez.
- Sponsorluk veya ek gelir varsa beyan zorunludur.
- Ekipman giderleri vergiden düşebilirsiniz.
- KDV sadece Türkiye içi işlemler için geçerlidir.
Son olarak dijital içerik üretimi artık sadece hobi değil, bir meslek. Kazancını korumak istiyorsan vergisel düzenlemeleri bilmek, en az içerik üretmek kadar önemli.
